ファクタリングは有用な資金調達方法
銀行調達、リース会社などのノンバンクでの調達、事業者ローンの他にファクタリングと言う手法があるのをご存じですか。まだまだ馴染みがないファクタリングですが、予め準備しておくだけでも万が一の時に資金の用立てとして事業の運営にとってプラスに働きます。
新規事業の方であれば、約3年は事業が軌道になかなかのらないこともあると思います。事業計画を立案し、P/L、B/S、半年間の資金繰り表を見ながら、新規開拓と前職の関係先を中心に営業しながら集客を行っていくと思います。
資本力のある方であれば、株主から増資や借入金で調達が容易ですが、皆がそのような状態ではありません。やりたいことをするためにお金を貯めて起業し、自分の夢を叶えるために事業していると思います。
事業の開始当初は予想以上にお金がかかる
事業開始当初は、予想した以上にお金がかかってしまうものです。ファクタリングは、BtoBビジネスに適している資金調達の手法です。一部例外でBtoCでも有用である場合があります。お金がかかると言えば一番は人です。それ以外に会社で必要な机、いす、看板、電話、コピー機、棚、車、登記費用、電話代、ガス・電気などを準備しスタートします。
これらは、貯めたお金を自己資本に投下し器具備品等を購入したり、もしくは開業時必要な金融機関などから借入た運転資金をもって購入したりします。それらを準備した上でようやく事業がスタートします。お一人でスタートするのでしたら、自分一人なので何とかなるものですが従業員を雇うと・・・。
ただ事業スタートから従業員さんを雇わなければならない仕事もあるはずです。その従業員には毎月の給料をお支払いをしなければなりません。収入の有無とは一切関係なく、毎月、固定費や変動費が発生します。当面は事業計画で立案した運転資金（自己資本+他人資本）で半年ぐらい補っていくのが基本筋ではないでしょうか。
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新規開拓先では自分が思う条件に合意しないこともある
その間、集客に伴う営業活動費、広告費などが先行し、かつ販売する商品を仕入れなければなりません。事業開始当初では、仕入れ先への条件交渉、および売上先への条件交渉も劣後した条件で進めなければならないこともあるかと思います。どうしても信用が無い分やむを得ないのですが、初取引の仕入れ先であれば全額前金で支払いとなることも多く、先行してキャッシュアウトします。
商品を仕入れてようやく販売となりますが、取引先の条件によっては支払い条件が10日後払いや、当月末日締めの翌月末日払いと取引日によっては、入金のサイクルが60日と言うこともあります。また、昔ながらの商慣習の企業や大手企業によっては、180日手形、もしくは90日、180日後と言うことも資金悪化になりえない状況も起こり得ます。
継続経営を行っていくからこそ予想外が発生する
当初からこの入金サイクルや支払いサイクルを織り込み済みであれば問題なのですが、どうしても新規開拓をしていきますと様々な企業と出会い、様々な支払い条件に対応せざるを得ない状況です。このような状況って計画外の可能性が多々あります。
販売した先からの資金回収が遅ければ、前金で支払いっている仕入れ先との取引上はキャッシュが赤字です。これが複数社いますと赤字が増えるわけです。でも、P/L上の利益は黒字計上。決算期の時であれば、黒字であればキャッシュはなけどP/L上は黒字。その上で法人税などの税金発生します。税金を支払うための納税資金が必要になってきます。また消費税・事業税は必ず発生します。（消費税は例外があります。）また、仕入れ⇒支払い⇒販売⇒販売したお金回収の一連の流れの中で次の仕入れを起こしたい。そんな時も資金が必要になってきます。
金融機関だと現況のスピード感と合わないことも・・・
そのような状況の場合、資金が足りなければ資金調達を考えなければなりません。銀行であれば新規借入金または追加の借入金で調達をするか、事業者ローンで資金を調達するかなどです。もうご経験されていると思いますが、銀行の審査までのスピードは商売上のスピード感とは合わないケースもあるかと思います。また事業者ローンでしたら金利も気になる方もいらっしゃるでしょう。銀行の審査は時間がかかりますし、3期分の決算書が無いと難しい銀行もあると思います。
また一つの資金調達の方法としてリースや割賦などもあります。ですがリースで運転資金は調達できません。ノンバンクが提供している割賦も運転資金を調達ができないわけです。このリースと割賦は「物融」の考え方であるため、物があってはじめてお金の用立てができる調達手法です。このようなノンバンクが事業者ローンを提供しているケースはあると思います。
事業を加速させたい時こそ「売掛金」を使ったファクタリング
運転資金や納税資金、徐々に事業の軌道がのり仕入れを加速させたい時にも適しているのが、このファクタングです。事業で販売し資金を回収するまでに帳簿に計上している「売掛金」を使った資金調達手法です。
先ほどの例でお伝えしますと、仕入れ先には、前金、販売先には入金サイトは末日締めの翌月末日払いの最長60日。
この入金サイト60日が例えば即日に売った金額が入金されます。その際、ファクタリング手数料を差し引かれた上で振込みしてくることもあります。ファクタリングは、資金繰り上のキャッシュは黒字、次の仕入れ資金、従業員の給料、納税資金へと金融機関からの借り入れを起こさずに次の展開へと進められる手法です。これを「債権の流動化」と言うのですが、かなり役に立つ資金調達手法です。
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ファクタリングは保証型と買取型の2パターン
債権の流動化と言われるファクタリングは、保証型と買取型の2パターンがあります。通常の商売の流れの中では「買取型」です。保証型は、販売した先の取引先が倒産した場合などでも、一定の保証料を支払いしファクタリング会社が債権保証してくれる手法です。その販売した先の取引先が信用力が乏しいと保証型ファクタリングはできない可能性もあります。保証型はハードルが高い場合もあります。
一方、一般的に使用される買取型と言われる買取型ファクタリングは、クローズかオープンの取引形態で異なります。クローズ取引は販売元とファクタリング会社の2者間、オープン取引は販売元、取引先、ファクタリング会社の3者間です。
3者間ファクタリングのデメリットは、販売した先に売掛金をファクタリング会社に債権を譲渡しましたと分かってしまします。取引先からしますと何故と、取引先の関係値が低いマイナスのイメージを与えてしまう可能性もあります。2者間であれば基本的にファクタリング会社とのやりとりになりますので、使いやすいと思います。
例外的にBtoCにもファクタリングが適用できる
でもバランスを見て選択していけばいいと思います。例外的にBtoCもファクタリングが業界によっては、可能になったりもします。一般消費者に販売している方であれば、クレジットカードなどは一種のファクタリングにも似ています。債権買取り型ですから。口座振替・コンビニ払いなどの集金を代行するツールは債権買取り型でありません。
BtoCで例外的にファクタリングができる業界は、請求先が国等の医療・介護事業です。医療・介護事業であれば国保・社保に請求し振込されるまで2ヶ月から3ヶ月かかります。将来入金されてくる金額を元手にし債権を資金することが可能になります。この業界ではBtoCのファクタリングを可能にします。はできます。
まずは無料診断！そして事前準備
まずは武器として予め相談されてみてはいかがでしょうか。事業に軌道にのるまで有用な資金調達手法です。下記のサイトは、「資金調達プロ」と言う東証一部上場会社の(株)セレス社の100％子会社、(株)ラボル社が運営しているサイトです。
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